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【会问会答】公司转款给法人,款项无法收回,怎么做账?
发?#21152;冢?018-12-20

公账私账 Q:公司账户转款到法人私账的款项无法收回,怎么做账? A:公司账户转款到法人私账的款项无法收回,那就视同分配股息红利给法人,并同时计算个人所得税,做一个从暂借款转入发分配股息红利的分录。 企业所得税 Q:去年有一笔向股东借入款100万元,由于挂账时间太长,根本也无须偿还,应该调入营业外收入是吗?这样是计增当年的企业所得税,不用扣罚滞纳金,是应该这样处理吗? A:会计分录:借:其他应付款 贷:营业外收入。 注意了,向股东的暂借款转入营业外收入的话,并公司是盈利的话,是要交企业所得税的。 租赁住房 Q:请问企业为员工租赁住房怎么做分录,员工个人需要交个税吗? A:如果是公司承担,房东应该给公司开票,公司直接入福利费用;如果是通过工资发补贴,员工需要缴个税。 员工宿舍 Q:员工宿舍购买洗衣机怎么做分录? A:会计分录如下: 购入时, 借:固定资产 贷:银行存款 折旧时, 借:相关费用—福利费 贷:累计折旧 社保缴纳 Q:1月申报12月的社保,是不是这时候就要全员交社保了?还是2月报一月的时候必需按全员交社保? A:社保是当月申报当月的,也就是?#25285;?月申报的是1月的社保,申报时缴纳社保。 固定资产 Q:公司老板将自己名下的车有偿转入公司使用,如何账务处理,是作固定资产处理还是? A:公司老板将自己名下的车怎么能作为公司的固定资产呢?除非老板将自己名下的车转到公司名下,才能作为公司的固定资产。 公司与老板签订租凭合同,老板去税局代开发票。 账务处理:借?#21512;?#21806;费用/管理费用等, 贷:银行存款 发票冲红 Q:增值税普通发票无法交回发票联情况可以进行红冲吗? A:可以冲红,但由于发票不齐全,那你要?#23454;?#22320;的税局是否需要登报,还是出一份情况?#24471;?#20070;。 汇算清缴 Q:公司如果剩下的是费用类 只有一小部分的租赁收入 是每年都要汇算清缴吗?汇算清缴需要做什么? A:是的,需要汇算清缴。 汇算清缴是指所得税和?#25215;?#20854;他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。根据汇算清缴的各个表,以正确的方法填列数据。

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